Finansijski plan za godinu — template sa primerima

• 1. Revenue forecast: Mesečno × tip prihoda × scenario
• 2. Fiksni troškovi: Plate, kirija, software, osiguranje
• 3. Varijabilni troškovi: Marketing, sirovine, putni
• 4. Cash flow: Kad novac stiže, kad odlazi
• 5. Investicije i finansiranje: Capex, krediti, equity

IT konsultantska firma sa 12 zaposlenih, fiscal 2026:

• Linija 1 — Retainer klijenti: 8 klijenata × 4500 EUR/mes × 12 = 432K EUR. Stabilno, 95% pouzdanost.
• Linija 2 — Projektni rad: 6 projekata × 25K EUR = 150K EUR. Manje pouzdano, 70% verovatnoća.
• Linija 3 — Audit i konsalting: 24 audita × 8K EUR = 192K EUR. Sezonsko (najviše u Q4).
• Linija 4 — Training: 12 work­shopa × 5K EUR = 60K EUR. Novi proizvod, optimističan plan.
• Total base scenario: 834K EUR
• Pessimistic (-20%): 667K EUR
• Optimistic (+15%): 959K EUR

P&L može biti zelen, a firma u problemima zbog cash flow-a. Pravila:

• Razmaci: Revenue je priznat kad fakturisheš, cash stiže 30-90 dana kasnije
• Burn rate: Mesečna potrošnja minus mesečni prihod. Mora biti pozitivna ili imati runway
• Buffer: 3-6 meseci troškova u banci, uvek
• Forecast: Mesečno cash flow tabelu, ne samo P&L

Plan koji se ne ažurira je beskoristan. Postavi triggers:

• Cash u banci < 3 meseca burn-a: Hitno — zaustavi non-essential troškove
• Revenue 20% ispod plana 2 meseca uzastopno: Revizija strategije
• Veliki klijent ostavlja > 15% prihoda: Aktiviraj retention plan i ubrzaj nove leads
• Inflacija > plana za 5%: Reprice klijenata